Налоговый вычет на ребенка в 2024 году

В сфере налогового законодательства существует понятие налоговый вычет на ребенка – это льгота, доступная налогоплательщикам, которые отвечают ряду критериев. На основании своего права на вычет такой человек может подготовить документы и заявление, которое передать на изучение напрямую работодателю. Теперь он получит возмещение – часть от уплаченного в бюджет страны НДФЛ.

Кто вправе претендовать на компенсацию

Предусмотрено, что в числе получателей льготы – граждане РФ и нерезиденты страны, которые официально трудоустроены и воспитывают (содержат на иждивении) детей младше 18 лет. При условии, что ребенок обучается на очном отделении в ВУЗе, аспирантуре или имеет статус курсанта, заявить о намерении получить вычет его родители могут, пока учащемуся не исполнится 24 года.

Даже если к тому моменту обучение еще не будет закончено, вычет выплачиваться больше не будет. Аналогично право на вычет теряется, если такой человек принимает решение вступить в брак. Как только он создает новую ячейку общества, он лишается статуса иждивенца.

Типичный вычет предполагает, что при выполнении определённых условий гражданин сможет снизить налогооблагаемую базу для уплаты НДФЛ. Но и тут есть некоторые ограничения.

В рамках года сотрудник может получить вычет на ребенка в сумме не больше 350 000 рублей. Как только заработная плата человека в определенном месяце превышает ограничение, выплата вычета останавливается.

Следующий важный момент – если ребенок работает. Налоговый кодекс не дает однозначной трактовки по этому поводу. В нем отмечено, что наличие у ребенка самостоятельного дохода еще не может служить достаточным доказательством того, что родители больше не принимают финансового участия в его содержании.

Вычет в удвоенном размере – когда доступен, а когда нет?

Одинокий родитель, на плечи которого ложится бремя содержания и воспитания ребенка, может потребовать двойной размер вычета. Однако есть важный момент – второй родитель должен отсутствовать или он умер. Если пара просто развелась и проживает раздельно, это еще не служит достаточным основанием для увеличенного вычета.

Одинокий родитель обязан документально подтвердить наличие у него такого статуса. Как только он решит повторно вступить в законный брак, выплаты удвоенного вычета прекращаются. Допускается оформление письменного отказа второго родителя от своего права на льготу. Например, мужчина временно получает минимальный доход. В такой ситуации логично оформить отказ от вычета, чтобы в этот период бывшая супруга с детьми получала большую сумму денег.

Но в ряде случаев такой вариант развития событий невозможен:

1. Если второй супруг считается безработным;
2. Если отказывающийся работает и в конкретный период времени находится в декретном отпуске;
3. Лицо, подготовившее отказ, состоит на бирже труда.

Поэтому еще до начала подготовки документов стоит внимательно изучить налоговое законодательство. Это позволит в будущем сэкономить массу времени.

Нюансы процесса оформления вычета

По стандарту в 2024 году процедура получения вычета через работодателя включает в себя три этапа: подготовку документов, передачу их работодателю и непосредственно получение льготы.

Налогоплательщику стоит заранее позаботиться о подготовке требуемых справок:

• Заявление. Составляется не в произвольной форме, поэтому бланк рекомендуется заранее взять в бухгалтерии;
• Копию свидетельства о рождении ребенка. Если в роли заявителя выступает его опекун – документы об опекунстве;
• Копия свидетельства о браке для родителей, которые состоят в отношениях;
• Копия паспорта и оригинал документа заявителя;
• Для детей с инвалидностью нужна подтверждающая справка из медицинского учреждения;
• Для получения вычета на учащегося или работающего ребенка – справки из образовательного учреждения или о трудоустройстве.

Для родителей, которые выступают в роли единственного опекуна, нужны дополнительные справки. В первую очередь – свидетельство о смерти второго супруга или оригинал документа о присвоении статуса матери (отца) одиночки. Дополнительно сотрудник самостоятельно заполняет декларацию 3-НДФЛ. Обязанность передать документы в налоговую вменяется работодателю.

Если стоит задача получить возмещение потраченных на обучение или лечение средств, пакет дополняется копиями договоров на оказание услуг и чеками (квитанциями), доказывающими факт понесенных расходов. Сколько вернут – прямо зависит от установленных НК лимитов, потраченной налогоплательщиком суммы и величины уплаченного им в рамках календарного года НДФЛ. Сегодня актуальны следующие цифры:

• 1400 рублей на первого и второго малыша в семье;
• 3000 рублей вычета на третьего и последующих родившихся детей;
• 12000 рублей на ребенка инвалида;
• По 6000 рублей на каждого ребенка инвалида получают его попечители, усыновители или пара, оформившая документы на опекунство.

Состоянием на 2024 год изменений в законодательстве относительно порядка получения вычета или актуальных лимитов не было. Поэтому на протяжении текущего года все претенденты могут пользоваться тем же алгоритмом действий, что и раньше. Выплаты проводятся в описанных в НК размерах. Лимит в 350 000 рублей годового дохода налогоплательщика тоже продолжает действовать. Как только сотрудник переступает эту отметку, выплаты для него прекращаются.

Через работодателя или при обращении в налоговую?

При наличии у человека стабильного рабочего места проще всего оформить своей право на льготу, обратившись напрямую к работодателю. Для этого он готовит заявление и описанный выше пакет документов. Бухгалтер предоставляет сотруднику готовый бланк, куда достаточно вписать личные данные, количество детей и указать сумму льготы.

На практике нередки ситуации, когда по неопытности или невнимательности бухгалтера работник не в полной мере реализовал свое право на вычет. В таком случае рекомендуется с тем же пакетом документов обращаться в налоговую. Как только заявление будет рассмотрено инспектором службы, заявитель получит всю причитающуюся ему сумму налога. Важно помнить, что в предоставленных документах не должно быть неточностей или ошибок. Документы проверяются на протяжении 90 дней, затем на протяжении 10 дней человеку сообщают итоги.

Таким образом в получении вычета нет никаких сложностей. Человеку необходимо обратиться напрямую в бухгалтерию фирмы с документами, чтобы уже на следующий месяц после обращения с его заработной платы перестали исчислять НДФЛ.

Прочтите также: Налоговый вычет по предыдущим годам 3-НДФЛ

© 2019, Про сад и дом. Все права защищены.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...